الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة لدى ZATCA

تُصدر الفاتورة الضريبية المبسطة عادة للمستهلكين الأفراد (B2C)، ويجب الإبلاغ عنها إلى ZATCA خلال 24 ساعة. أما الفاتورة الضريبية فتُستخدم عادة في المعاملات بين المنشآت (B2B)، ومنها المبيعات للشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة، ويجب الحصول على التصريح من ZATCA قبل تسليمها للمشتري. إذا كان متجر WooCommerce لديك يبيع للأفراد والشركات، فعليه التعامل مع الإجراءين بصورة منفصلة.

يؤثر نوع الفاتورة في بيانات المشتري التي تجمعها، وموعد تسليم الفاتورة، وطريقة معالجة المبالغ المستردة. لذلك يجب تحديد نوع المستند المطلوب قبل إصداره.

تختلف إجراءات الفاتورة الضريبية والمبسطة

تميز ZATCA بين الفاتورة الضريبية المبسطة والفاتورة الضريبية. ويخضع النوعان لمتطلبات المستندات الضريبية الإلكترونية في المرحلة الثانية (الربط والتكامل)، لكن إجراءات الإرسال إلى الهيئة تختلف.

يوضح الجدول الفروق الأساسية بين النوعين.

توضح الإرشادات التفصيلية للفوترة الإلكترونية الصادرة عن ZATCA هذه المتطلبات في القسمين 4 و6. وتشمل الإرشادات بيانات الفواتير وآلية الإبلاغ والتصريح.

تخضع الفواتير الضريبية المبسطة للإبلاغ

تُصدر الفاتورة الضريبية المبسطة عادة عندما يشتري مستهلك فرد من متجرك. وهي النوع المستخدم في كثير من معاملات البيع للمستهلك النهائي.

في المرحلة الثانية (الربط والتكامل)، تُنشأ الفاتورة إلكترونيًا بصيغة XML، وتُوقّع رقميًا، ويُضاف إليها رمز QR يتضمن البيانات المقررة.

يجب على نظام الفوترة الإبلاغ عن ملف XML إلى ZATCA خلال 24 ساعة. وتتحقق الهيئة من المستند المرسل وتعيد استجابة عبر واجهة API.

يسمح إجراء الإبلاغ بتقديم الفاتورة إلى المستهلك قبل وصولها إلى ZATCA. ويظل الالتزام بمهلة الإبلاغ مطلوبًا بعد إصدار الفاتورة.

تخضع الفواتير الضريبية للتصريح

تُصدر الفاتورة الضريبية عادة عندما يكون المشتري منشأة أخرى. وتتضمن بيانات إضافية عن المشتري والمعاملة مقارنة بالفاتورة الضريبية المبسطة.

في المرحلة الثانية (الربط والتكامل)، يُرسل المستند الإلكتروني إلى ZATCA للحصول على التصريح قبل مشاركته مع المشتري.

تفحص الهيئة ملف XML، وإذا اجتاز متطلبات التصريح، تعيد الفاتورة بعد إضافة الختم التشفيري ورمز QR. وبعد ذلك يقدم المتجر الفاتورة التي تم التصريح بها إلى المشتري.

لهذا الاختلاف أثر مباشر في عملية الدفع وإصدار الفواتير. لا يمكن معالجة الفاتورة الضريبية وفق إجراء الإبلاغ الخاص بالفاتورة المبسطة مع اعتبارها مستوفية لمتطلبات التصريح المعتادة لمعاملات B2B.

يحتاج متجر WooCommerce إلى تحديد مشتري الشركات

يمكن لـ WooCommerce جمع بيانات العملاء والطلبات عند إتمام الشراء. لكن نظام الفوترة الإلكترونية يحتاج إلى تحديد نوع المستند المطلوب لكل معاملة.

من الفروق العملية المهمة تحديد ما إذا كان المشتري يشتري بصفته مستهلكًا أو بصفته منشأة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة وتحتاج إلى فاتورة ضريبية.

يصدر رصيدو Pro فاتورة ضريبية عندما يُدخل المشتري رقمًا ضريبيًا صحيحًا للشركة وتكون جميع بيانات المشتري المطلوبة مكتملة. وإذا وصل الطلب إلى مرحلة إصدار الفاتورة وفيه رقم ضريبي لكن بعض بيانات المشتري ناقصة، يصدر المكوّن فاتورة ضريبية مبسطة ويضيف ملاحظة إلى الطلب توضح البيانات الناقصة.

يقدم مشتري الشركات بيانات إضافية

يضيف رصيدو Pro حقول بيانات المشتري التالية إلى صفحة الدفع في WooCommerce، سواء باستخدام محرر الكتل أو صفحة الدفع التقليدية:

• الرقم الضريبي للشركة
• الاسم القانوني للشركة
• رقم المبنى
• الحي

توفر هذه الحقول معلومات المنشأة المستخدمة لإصدار الفواتير الضريبية. ويُعد الرقم الضريبي للمشتري من البيانات الأساسية في تحديد مسار الفاتورة داخل المكوّن.

في رصيدو Pro، يتبع الطلب إجراء إصدار الفاتورة الضريبية عندما يكون الرقم الضريبي للمشتري صحيحًا وجميع بيانات المشتري المطلوبة مكتملة. وإذا وصل الطلب إلى مرحلة إصدار الفاتورة وفيه رقم ضريبي لكن بعض البيانات المطلوبة ناقصة، يصدر المكوّن فاتورة ضريبية مبسطة ويضيف ملاحظة إلى الطلب بالحقول الناقصة. أما إذا لم يُدخل المشتري رقمًا ضريبيًا، فلا يستطيع المكوّن استخدام هذه الإشارة لتحديد أن الطلب يحتاج إلى التصريح.

يحتاج غياب الرقم الضريبي إلى مراجعة

لا يعني ترك حقل الرقم الضريبي فارغًا بالضرورة أن المشتري مستهلك فرد. فقد يكون المشتري منشأة لم تُكمل بياناتها أثناء الدفع.

في هذه الحالة، ينبغي للموظف المسؤول عن الفواتير التأكد من نوع الفاتورة المطلوب. ولا يصح الاعتماد على نقص بيانات الشركة وحده لتصنيف كل طلب على أنه معاملة مع مستهلك.

تتناول الإرشادات التقنية التفصيلية الصادرة عن ZATCA أيضًا الفواتير الصادرة لمشترين من المنشآت غير المسجلة في ضريبة القيمة المضافة. ويجب في هذه الحالات إدخال معرّف إضافي للمشتري، مثل رقم التعريف الضريبي (TIN) أو رقم السجل التجاري (CR).

يعتمد رصيدو Pro على الرقم الضريبي لتحديد مسار إصدار الفاتورة. لكن المعاملة الضريبية المطلوبة تظل مرتبطة بطبيعة العملية وظروف المشتري.

تحتاج المتاجر التي تبيع للأفراد والشركات إلى نوعي الفواتير

قد يبيع متجر WooCommerce منتجات للأفراد، ويقبل في الوقت نفسه طلبات من شركات مسجلة في ضريبة القيمة المضافة. وقد يشتري الطرفان المنتجات نفسها من المتجر.

يعتمد نوع الفاتورة في هذه الحالة على طبيعة المعاملة وبيانات المشتري. ويوضح المثالان التاليان الفرق بين الإجراءين.

يشتري مستهلك فرد من متجرك

يُكمل العميل عملية الدفع دون إدخال بيانات الرقم الضريبي لشركة. ويتعامل المكوّن المجاني من رصيدو مع الطلب المدفوع بإصدار فاتورة ضريبية مبسطة.

ينشئ المكوّن ملف XML الموقع، ويولد رمز QR، ويجدول الإبلاغ عن الفاتورة إلى ZATCA. ويمكن للعميل فتح صفحة الفاتورة باللغتين العربية والإنجليزية من تفاصيل طلبه أو من رسالة البريد الإلكتروني الخاصة بالطلب.

تبلغ مهلة الإبلاغ 24 ساعة من إصدار الفاتورة. ويجب على نظام الفوترة إتمام الإبلاغ ضمن هذه المدة.

تقدم شركة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة طلبًا

يدخل مشتري الشركة رقمًا ضريبيًا صحيحًا وبيانات الشركة المطلوبة عند الدفع. ويستخدم رصيدو Pro هذه المعلومات لتحديد أن الطلب يحتاج إلى فاتورة ضريبية.

عندما يكون الرقم الضريبي للمشتري صحيحًا وجميع بيانات المشتري المطلوبة مكتملة، يصدر رصيدو Pro فاتورة ضريبية للطلب. ويرسلها إلى ZATCA للحصول على التصريح بمجرد سداد الطلب، ولا تُقدَّم الفاتورة إلى المشتري إلا بعد الحصول على التصريح.

تستخدم هذه العملية إجراء التصريح بدلًا من الإبلاغ المخصص للفواتير الضريبية المبسطة. وبذلك يستطيع المتجر التعامل مع مشتريات الأفراد والشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة وفق متطلبات كل نوع.

من المهم جمع بيانات المشتري قبل إصدار الفاتورة. فتعديل مستند سبق إصداره يختلف عن إدخال البيانات الصحيحة أثناء عملية الدفع.

تحتاج بيانات المشتري غير المكتملة إلى مراجعة قبل الفوترة

تتطلب الفاتورة الضريبية بيانات أكثر عن المشتري مقارنة بالفاتورة الضريبية المبسطة. وقد لا تكفي المعلومات المتاحة لإصدار المستند المطلوب إذا كانت بعض بيانات الشركة ناقصة.

عندما يُدخل المشتري رقمًا ضريبيًا عند الدفع، يتحقق رصيدو Pro من صحة تنسيقه ويشترط إدخال الاسم القانوني للشركة ورقم المبنى المكوّن من 4 أرقام والحي. ولا يمكن إكمال عملية الدفع دون هذه البيانات. إذا وصل الطلب إلى مرحلة إصدار الفاتورة وفيه رقم ضريبي لكن بعض بيانات المشتري ناقصة، فلا يرسل رصيدو Pro فاتورة ضريبية إلى ZATCA للتصريح. ويصدر بدلًا منها فاتورة ضريبية مبسطة، مع إضافة ملاحظة إلى الطلب توضح البيانات الناقصة.

قد تصل الطلبات التي أُنشئت خارج صفحة الدفع، مثل الطلبات التي يُدخلها الموظفون من لوحة إدارة WooCommerce، إلى مرحلة إصدار الفاتورة دون المرور بفحوصات صفحة الدفع. وإذا احتوى الطلب على رقم ضريبي مع نقص في بيانات المشتري المطلوبة، يصدر رصيدو Pro فاتورة ضريبية مبسطة بدلًا من إرسال فاتورة ضريبية للتصريح.

تحقق من بيانات الشركة

يتحقق رصيدو Pro من الرقم الضريبي وبيانات الشركة المطلوبة أثناء الدفع، قبل السماح بإكمال الطلب. وينبغي للموظفين اختبار صفحة الدفع باستخدام محرر الكتل وصفحة الدفع التقليدية، ثم مراجعة ملاحظات الطلب وتبويب الفواتير الإلكترونية بعد السداد لمعرفة كيفية معالجة الفاتورة.

عندما يُدخل المشتري رقمًا ضريبيًا، يتحقق رصيدو Pro من صحة تنسيقه ويشترط إدخال الاسم القانوني للشركة ورقم المبنى المكوّن من 4 أرقام والحي. وتتطلب الفاتورة الضريبية أيضًا اسم الشارع والمدينة والدولة للمشتري، إضافة إلى الرمز البريدي إذا كان المشتري في السعودية. ويجب تصحيح العنوان غير المكتمل أو الرقم الضريبي غير الصحيح بناءً على معلومات يقدمها المشتري.

لا تستخدم بيانات البائع بدلًا من بيانات المشتري، ولا تدخل معلومات غير مؤكدة لإكمال الحقول.

راجع استجابة ZATCA

إذا رفضت ZATCA فاتورة، يسجل رصيدو أسباب الرفض في تبويب الفواتير الإلكترونية. ويضيف المكوّن أيضًا ملاحظة إلى طلب WooCommerce المرتبط بالمستند.

تساعد هذه الرسائل موظفي المتجر على تحديد المشكلة التي تحتاج إلى معالجة. وإذا كانت حالة الفاتورة مرفوضة، فلا ينبغي التعامل معها على أنها فاتورة تم التصريح بها.

راجع سبب الرفض وبيانات المشتري قبل تحديد الإجراء التالي. وقد تتطلب المشكلة تصحيح المعلومات الواردة من العميل.

يتحقق رصيدو Pro من صحة تنسيق الرقم الضريبي في صفحة الدفع باستخدام محرر الكتل وصفحة الدفع التقليدية، ويشترط إدخال الاسم القانوني للشركة ورقم المبنى المكوّن من 4 أرقام والحي. ولا يمكن إكمال عملية الدفع دون هذه البيانات. وإذا وصل طلب أُنشئ خارج صفحة الدفع إلى مرحلة إصدار الفاتورة وفيه رقم ضريبي لكن بعض بيانات المشتري ناقصة، يصدر المكوّن فاتورة ضريبية مبسطة بدلًا من إرسال فاتورة ضريبية للتصريح، ويضيف ملاحظة إلى الطلب توضح الحقول الناقصة.

يصدر المكوّن المجاني من رصيدو الفواتير الضريبية المبسطة

يتوفر مكوّن رصيدو للفوترة الإلكترونية السعودية لـ WooCommerce دون رسوم. ويمكن استخدامه لإصدار الفواتير الضريبية المبسطة للطلبات المدفوعة بعد ربط المتجر وتفعيل الفوترة الإلكترونية.

ينشئ المكوّن ملف XML وفق معيار UBL 2.1 ويوقع المستند باستخدام شهادة الإنتاج الخاصة بالمتجر. ثم يُبلغ عن الفاتورة إلى ZATCA في الخلفية باستخدام Action Scheduler.

إذا تعذر الإبلاغ بسبب مشكلة في الشبكة أو توقف خدمات ZATCA، يعيد رصيدو المحاولة لعدة ساعات ضمن مهلة 24 ساعة. وتتيح هذه المحاولات متابعة الإبلاغ دون الحاجة إلى إرسال كل مستند يدويًا.

يحفظ المكوّن ملفات XML الموقعة واستجابات ZATCA على موقع WordPress الخاص بك. ويمكنك مراجعة الفواتير وحالاتها من خلال WooCommerce > الفوترة الإلكترونية (ZATCA).

يختص المكوّن المجاني بإصدار الفواتير الضريبية المبسطة. وإذا كان متجرك يحتاج إلى التصريح للفواتير الضريبية الخاصة بمعاملات B2B، فيلزم استخدام إضافة Pro.

يضيف رصيدو Pro التصريح للفواتير الضريبية

يعمل رصيدو Pro بوصفه إضافة إلى المكوّن المجاني. ويضيف حقول بيانات الشركات إلى صفحة الدفع في WooCommerce.

يحدد المكوّن مسار الفاتورة الضريبية عندما يكون الرقم الضريبي للمشتري صحيحًا وجميع بيانات المشتري المطلوبة مكتملة. ويرسل هذه الفواتير إلى ZATCA للحصول على التصريح بمجرد سداد الطلب، وقبل تقديمها إلى المشتري.

يمكنك الاطلاع على تفاصيل هذه العملية في صفحة ميزة التصريح لفواتير الشركات.

يتضمن Pro أيضًا تقريرًا للفواتير الإلكترونية المفقودة. ويحدد التقرير الطلبات المدفوعة التي لا تحتوي على فاتورة إلكترونية، والمبالغ المستردة التي لا يوجد لها إشعار دائن، ومنها المستندات التي قد تكون مفقودة من الفترة السابقة لربط المتجر.

يمكنك إصدار المستندات المفقودة على دفعات، وإعادة محاولة إرسال الفواتير التي تعذر إرسالها، وتصدير السجلات. وتشمل خيارات التصدير ملخصًا بصيغة CSV يحتوي على صافي المبلغ والضريبة والإجمالي والمشتري والحالة، أو ملف ZIP يضم ملفات XML الموقعة للفترة المحددة.

يبلغ سعر Pro مبلغ $29 شهريًا أو $249 سنويًا لمتجر واحد. ويتطلب تشغيله تثبيت المكوّن المجاني من رصيدو.

إذا أصبحت رخصة Pro غير نشطة، تتوقف ميزاته مؤقتًا. ويستمر المكوّن المجاني في إصدار الفواتير الضريبية المبسطة.

تتبع الإشعارات الدائنة نوع الفاتورة الأصلية

قد يتطلب رد مبلغ إلى العميل إصدار إشعار دائن إلكتروني. ويشير الإشعار إلى الفاتورة الأصلية، ويتضمن سبب رد المبلغ.

يتبع نوع الإشعار الدائن نوع الفاتورة التي يجري تعديلها. ولذلك تختلف معالجة الإشعارات المرتبطة بالفواتير الضريبية المبسطة عن تلك المرتبطة بالفواتير الضريبية.

إذا كان الطلب الأصلي يحتوي على فاتورة ضريبية مبسطة، فيصدر إشعار دائن مبسط عند رد المبلغ. ويتولى المكوّن المجاني من رصيدو هذه العملية.

أما إذا كان الطلب يحتوي على فاتورة ضريبية، فيلزم إصدار إشعار دائن من النوع نفسه. ويتولى رصيدو Pro إصدار الإشعارات الدائنة للطلبات التي صدرت لها فواتير ضريبية.

توضح إرشادات الفوترة الإلكترونية الصادرة عن ZATCA متطلبات الإشارة إلى الفاتورة الأصلية والمحافظة على نوع المستند المناسب.

ينبغي للموظفين المسؤولين عن الحسابات مراجعة الفواتير والمبالغ المستردة عند فحص سجلات الفوترة الإلكترونية. وتشمل المراجعة التأكد من وجود إشعار دائن لكل حالة تستدعي إصداره.

راجع أنواع المشترين قبل موعد المرحلة الثانية

إذا كان متجرك يبيع للمستهلكين الأفراد فقط، فابدأ بمراجعة إصدار الفواتير الضريبية المبسطة والإبلاغ عنها. وتحقق من أن المستندات تُنشأ وتُرسل وفق متطلبات المرحلة الثانية (الربط والتكامل).

إذا كان متجرك يبيع أيضًا لشركات مسجلة في ضريبة القيمة المضافة، فراجع طريقة جمع بيانات الشركات وكيفية حصول الفواتير الضريبية على التصريح. ويحتاج هذا النوع من المعاملات إلى إجراء مختلف قبل تسليم الفاتورة للمشتري.

حددت ZATCA يوم 1 فبراير 2027 موعدًا نهائيًا للربط للمكلفين ضمن الموجة 25. وتشمل الموجة المنشآت التي تجاوزت إيراداتها الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 187,500 ريال سعودي في أي سنة من 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025.

المصدر: إعلان ZATCA عن الموجة 25.

يمكنك البدء باستخدام دليل إعداد رصيدو لإتمام ربط المتجر. ثم راجع صفحة التصريح لفواتير الشركات لمعرفة المتطلبات الإضافية لاستخدام Pro.